پیشینه تحقیق ماهیت اعتبار اسنادی و  قوانین و مقررات و اصول حاکم بر اعتبارات اسنادی و انواع اعتبارات اسنادی و دسته بندی آن ها دارای ۵۰ صفحه می باشد فایل پیشینه تحقیق به صورت ورد  word و قابل ویرایش می باشد. بلافاصله بعد از پرداخت و خرید لینک دنلود فایل نمایش داده می شود و قادر خواهید بود  آن را دانلود و دریافت نمایید . ضمناً لینک دانلود فایل همان لحظه به آدرس ایمیل ثبت شده شما ارسال می گردد.

فهرست مطالب

فصل اول:کلیات    ۵
بخش اول: تاریخچه و زمینه های پیدایش    ۵
بخش دوم: انواع روش های پرداخت وجه    ۶
بخش سوم: تعریف و ماهیت اعتبار اسنادی    ۱۰
گفتار اول: تعریف    ۱۰
گفتار دوم: ماهیت اعتبار اسنادی    ۱۱
بخش چهارم: ویژگی ها،معایب ومزایای استفاده از اعتبارات اسنادی    ۱۲
گفتار اول: ویژگی های اعتبارات اسنادی    ۱۲
گفتار دوم: مزایا و معایب استفاده از اعتبارات اسنادی    ۱۳
بند اول: مزایا از نگاه کلی    ۱۳
بند دوم: مزایا و معایب از نگاه فروشنده    ۱۴
بند دوم: مزایا و معایب از نگاه خریدار    ۱۵
بخش پنجم: نحوه عملکرد یک اعتبار اسنادی    ۱۶
گفتار اول: گشایش اعتبار    ۱۶
گفتاردوم: طرف های درگیر در اعتبار اسنادی    ۱۹
بخش ششم: قوانین و مقررات و اصول حاکم بر اعتبارات اسنادی    ۲۰
گفتار اول: قوانین ومقررات حاکم بر اعتبارات اسنادی از ابتدا تاکنون    ۲۰
بند اول: مقررات ملّی اعتبارات اسنادی    ۲۱
بند دوم: عرف ها و رویه های متحدالشکل اعتبارات اسنادی(یو سی پی)    ۲۱
بند سوم: عرف ها و رویه های اعتبارنامه های تضمینی بین المللی(آی اس پی۹۸)    ۲۳
بند چهارم: مقررات راجع به ضمانت نامه های عندالمطالبه    ۲۳
بند پنجم: کنوانسیون سازمان ملل متحد راجع به ضمانت نامه های مستقل و اعتبارات اسنادی تضمینی    ۲۳
بند ششم: ماده ۵ کد متحدالشکل تجارت آمریکا    ۲۴
بند هفتم: قوانین حاکم و مراجع ذیصلاح در داخل ایران    ۲۵
گفتار دوم: اصول حاکم بر اعتبارات اسنادی    ۲۷
بند اول: اصل استقلال اعتبار اسنادی    ۲۷
بند دوم: اصل انطباق دقیق اسناد با شروط اعتبار    ۲۸
فصل دوم:    ۳۴
انواع اعتبارات اسنادی و دسته بندی آن ها    ۳۴
بخش اول: انواع اعتبارات اسنادی    ۳۵
۱٫ اعتباراسنادی برگشت پذیر و اعتبار اسنادی برگشت ناپذیر    ۳۵
۲٫ اعتباراسنادی تأیید شده و تأیید نشده    ۳۶
۳٫ اعتبار اسنادی دیداری، اعتبار اسنادی مدت دار و قبولی    ۳۷
۴٫ اعتبار اسنادی گردان    ۳۸
۵٫ اعتبار اسنادی قابل انتقال،اعتبار اسنادی غیر قابل انتقال    ۳۹
۶٫ اعتبار اسنادی اتکایی    ۳۹
۷٫ اعتبار اسنادی سبد خرید    ۳۹
۸٫ اعتبار اسنادی پوششی    ۴۰
۹٫ اعتبار اسنادی فعال، اعتبار اسنادی غیر فعال    ۴۰
۱۰٫ اعتبار اسنادی با عبارت قرمز    ۴۱
۱۱٫ اعتبار اسنادی قابل معامله نزد هر بانکی    ۴۱
۱۲٫ اعتبار اسنادی ترکیبی    ۴۲
بخش دوم: دسته بندی اعتبارات اسنادی به تجاری و تضمینی    ۴۲
گفتار اول: اعتبارات اسنادی تجاری    ۴۳
گفتار دوم: اعتبار اسنادی تضمینی    ۴۳
مسائل و پرونده های فصل دوم:    ۴۶
منابع و ماخذ    ۵۰

منابع

کتاب ها

لنگریچ، رینهارد، اعتبارات اسنادی در حقوق تجارت بین الملل، ترجمه سعید حسنی، نشر میزان، چاپ دوم،بهار۱۳۹۰

شیروی، عبدالحسین، حقوق تجارت بین الملل، انتشارات سمت، چاپ سوم زمستان ۱۳۹۰

مزینی، مسعود و مهاجری تهرانی، محمد حسن، بانکداری بین الملل -۲، انتشارات مؤسسه عالی آموزش بانکداری ایران، چاپ دوازدهم، پاییز۱۳۹۲

خرم، سید علیرضا، مدیریت خرید و سفارشات، انتشارات مؤسسه خدمات فرهنگی رسا، چاپ سوم، ۱۳۹۲

زمانی فراهانی، مجتبی، بانکداری خارجی،جلد دوم، انتشارات ترمه،چاپ پنجم، ۱۳۹۲

شیرازی، فریدون، مطالعات موردی در اعتبارات اسنادی(ضمیمه کتاب بانکداری بین الملل-۲)، انتشارات مؤسسه عالی بانکداری ایران، چاپ دوم، پاییز ۱۳۸۳

شیرازی، فریدون، پژوهش های موردی در روش های پرداخت بین المللی(۱۱۰ مورد براساس نظرات رسمی کمیسیون بانکداری اتاق بازرگانی بین المللی)، انتشارات جنگل،کمیته ایرانی اتاق بازرگانی بین المللی، چاپ دوم،۱۳۹۱

مقالات

کریمی، اسدا…، مروری بر اعتبارات اسنادی و آخرین مقررات متحدالشکل اعتبارات اسنادی، مجله حقوقی، دفتر خدمات حقوقی بین المللی، سال دهم، شماره ۹، پاییز و زمستان ۱۳۶۷

محبی، محسن، مقررات متحدالشکل اعتبارات اسنادی، مجله حقوقی، دفتر خدمات حقوقی بین المللی، شماره ۹، پاییز و زمستان ۱۳۶۶

ابافت، رسول، اعتبارات اسنادی و ماهیت حقوقی آن در حقوق تجارت بین الملل، مجله پیک نور،دوره پنجم، شماره ۴(ضمیمه)، زمستان ۱۳۸۶

فصل اول:کلیات

بخش اول: تاریخچه و زمینه های پیدایش

همزمان با پیشرفت تمدن و نیاز بشر برای تامین مایحتاج زندگی خود، ضرورت دادوستد آشکار شد. در آن زمان منظور از داد و ستد، فعالیتی بود که به موجب آن یک طرف در قبال به دست آوردن یک کالا، اعطای کالا یا انجام خدماتی دیگر را برای طرف مقابل می پذیرفت که این عمل اصطلاحا “معامله پایاپای” خوانده می شد. بعدها سکه و اسکناس ابداع شد و نماد ارزش کالا وخدمات گردید. با پیدایش پول و البته وسایط نقلیه به ویژه کشتی امکان تجارت در کشورهای دوردست فراهم شد.[۱] تا اواخر قرن هجدهم و اوایل قرن نوزدهم و قبل از هجوم استعمارگران اروپایی به قاره های آسیا،آفریقا و آمریکا دادوستد در سطح جهانی تقریبا بدون تغیییر جریان داشت. خریدار یا نماینده او شخصاً به فروشنده مراجعه می کرد و پس از انتخاب کالای مورد نظر،آن را نقداً خریداری و با خود حمل می نمود. مخاطرات این روش تجارت قابل انکار نیست و طبیعی است که در این روش،تجارت بین الملل در یک حالت کم و بیش وقفه و رکود قرار بگیرد. اما با هجوم استعمار و گشایش دروازه سرزمین های جدید و دوردست،تحول عظیمی درکسب وکارهای بین المللی به وجود آمد. انقلاب صنعتی اروپا و سپس آمریکا، پیچیدگی های صادرات و واردات را بیشتر کرد. ظهور ماشین آلات صنعتی و به دنبال آن تولیدات انبوه کارخانجات، خریداران را با مشکلات جدیدی روبرو کرد زیرا دیگر تنها پول برای خرید این اقلام کافی نبود و دیگر حضور در محل تولید و انتخاب کالا به سهولت سابق میسر نمی شد و دادوستد به دلیل فقدان ابزار لازم نمی توانست از شکوفایی کافی برخوردار شود. خریدار که می خواست کالایی را از نقاط دوردست خریداری و با آن تجارت نماید نمی توانست بدون اینکه کالا را به نوعی در تصرف خود داشته باشد بهای آن را بپردازد. فروشنده نیز به نوبه ی خود حاضر نبود کالای خود را قبل از آنکه قیمت آن را دریافت نماید، تحویل دهد.

انگلستان که وسیع ترین امپراتوری استعماری را در اختیار داشت با انتخاب نمایندگان تجاری در سرزمین های تحت سلطه خود و اقدام به خرید و فروش توسط نمایندگان مزبور، تا حدودی گره این مشکل را گشود. این چنین تجارتی خواه ناخواه مکاتباتی را به وجود می آورد و ارائه اسنادی را ایجاب می کرد. اسنادی از این قبیل به تدریج تکامل یافت و به تعبیر برخی، همین موضوع پایه اعتبارات اسنادی را بنا نهاد.[۲]  عده ای معتقدند که زمان پیدایش اعتبار اسنادی اواخر قرن هجدهم است چرا که فرم اصلی اعتبار اسنادی از آن زمان تاکنون اساساً تغییری نکرده و فقط مقررات ناظر بر موارد کاربرد آن به تدریج پیچیده تر شده است.[۳] نظر سوم و معتبری نیز وجود دارد چنانکه بیان می دارد، فنلاندی ها اولین ملتی بودند که برای واردات قهوه از برزیل در سال ۱۸۴۰ از اعتبار اسنادی که شباهت زیادی به سازو کار امروزی داشت استفاده نمودند.[۴] با توجه به کاربرد ضمانتی اعتبار اسنادی مشاهده می شود در طی دورانی که این ابزار تجاری سپری کرده تا به شکل کنونی رسیده هرزمان که اوضاع سیاسی و اقتصادی مشوّش و نامطمئن بوده خصوصاً در زمان وقوع جنگ جهانی اول و دوم و پس از آن در دوران جنگ سرد، استفاده از اعتبار اسنادی به عنوان ابزار ضمانت بیشتر صورت گرفته است.پس از دوران جنگ سرد و برقراری صلح بین کشورها،همگان انتظار داشتند ه بکارگیری این ابزار در مراودات تجاری کمتر شود ولی این انتظار برآورده نشد و تعداد اعتبارات صادره و ابلاغ شده روز به روز افزایش یافت. تا پیش از این زمان،به کارگیری اعتبار اسنادی تنها در شرکت ها و معاملات بزرگ صورت می گرفت حال آنکه بعد از آن،در بسیاری شرکت ها و صنایع متوسط و کوچک در امر واردات و صادرات استفاده از اعتبار اسنادی به امری رایج بدل شده بود. علت این تغییر نگرش تغییر معنادار الگوی تجارت بود.

 بخش دوم: انواع روش های پرداخت وجه

یکی از موضوعات اساسی در هر قراردادپرداخت بهای قرارداد و چگونگی اجرای تعهدات طرفین است. فروشنده با در نظر گرفتن میزان اعتمادی که نسبت به طرف معامله خود یعنی خریدار و وضعیت سیاسی و اقتصادی کشور او دارد روش های مختلفی را برای انجام معاملات خود انتخاب می کند. مهم ترین روش های پرداخت وجه در معاملات به شرح زیر است.

۱٫پرداخت بر اساس حساب باز[۵]

در این روش فروشنده کالا را برای خریدار به صورت امانی ارسال نموده و زمانی که خریدار کالا را به فروش رساند وجه مورد توافق را به حساب فروشنده واریز می نماید. ترتیب پرداخت ممکن است به این صورت باشد که مثلاً خریدار در پایان هر ماه یا یک ماه پس از هر حمل، نسبت به واریز وجه اقدام نماید. ولی در حین این مدت اسناد مربوط و خود کالا برای خریدار مستقیماً ارسال می گردد تا به ترتیب مقتضی و در اسرع وقت نسبت به ترخیص کالا اقدام کند. مشخصات و شرایط لازم برای انجام تجارت براساس روش حساب باز به قرار زیر است:

الف)فروشنده باید اعتماد کامل به خریدار داشته باشدکه در زمان معین ، او نسبن به پرداخت وجه اقدام خواهد کرد.

ب)فروشنده مطمئن شود که دولت کشور خریدار قوانینی وضع نمی نماید که براساس آن انتقال ارز مربوطه را لغو نموده و یا به تأخیر اندازد.

ج)فروشنده باید دارای نقدینگی کافی باشد که بتواند چنین اعتباری را در اختیار خریدار قرار دهدو یا دسترسی به اعتبارات بانکی برای سرمایه گذاری و تأمین مالی مشتری و شرکت های زیر مجموعه را داشته باشد. این روش مطلوب ترین روش از نگاه خریدار می باشد زیرا او پس از دریافت کالا و اطمینان از اینکه آن کالا کاملاً منطبق با شرایط مورد نیاز اوست در زمان معین نسبت به پرداخت اقدام خواهد نمود و از نظر قانونی نیز محدودیت خاصی وجود ندارد بلکه تنها براساس حسن اعتماد متقابل کار انجام می پذیرد. اما روش حساب باز برای فروشنده دارای بالاترین ریسک بوده و در صورتی می تواند از این طریق دست به فروش کالاهای خود بزند که شرایط فوق الذکربرای وی محقق و مسلّم شده باشد و در غیر این صورت باید از این کار خودداری نماید. البته پرداخت با حساب باز به انجام سریع کار کمک و امر فروش را تسهیل می کند. همچنین زمانی که کالا در بازار داخلی اشباع شده و فروشنده ترجیح می دهد به جای پرداخت هزینه های نگهداری و انبارداری،کالای تولیدی خود را وارد بازارهای جدید نماید.[۶] این روش پرداخت در تجارت داخلی خیلی معمول اما در تجارت بین الملل نادر است.به جز در موارد معدود بین کشورهایی که روابط تجاری و احیاناً سیاسی عمیقی با یکدیگر دارند. حدود ۶۰ درصد تجارت بین انگلیس و کشورهای عضو بازار مشترک اروپا بدین طریق انجام می پذیرد.[۷]

۲٫پرداخت از قبل[۸]

پرداخت قبلی یکی دیگر از روش هایی است که در تجارت بین الملل مورد استفاده قرار می گیرد. مطابق این روش،ابتدا خریدار بهای کالاها و یا خدمات مورد نظر را به صورت نقدی پرداخت می کندو فروشنده پس از اطمینان از واریز وجه به حسابش، نسبت به ارسال کالا یا انجام خدمات اقدام می کند. برخلاف روش «حساب باز» در روش «پرداخت قبلی» ریسک معامله بر دوش خریدار سنگینی می کند چرا که اگر فروشنده از تسلیم کالا یا انجام خدمات خودداری کند، خریدار تنها می تواند در مراجع قضایی و یا یک مرجع داوری(در صورت ذکر شرط داوری در قراردادپایه) طرح دعوا کند.و همان طور که می دانیم طرح دعوی قضایی یا حل اختلاف در داوری برای خریدار پرهزینه و وقت گیر است. لذا این روش به ندرت در مراودات تجاری کاربرد دارد وکاربرد آن معمولاً زمانی است که حجم خرید خیلی پایین است مثل خرید کتاب و مجله از شرکت ها و مراکز علمی معتبر. بعضی مواقع نیز فروشنده دارای قدرت انحصاری در تولید و عرضه یک محصول است و خریداران مجبورند براساس تدابیر وی اقدام کنند. گاهی روش پرداخت قبلی با توضیحی که بیان شد با «پیش پرداخت[۹]» که اصولاً در قراردادها پیش بینی می شود اشتباه گرفته می شود. باید توجه داشت که پیش پرداخت یعنی پرداخت بخشی از ثمن معامله که معمولاً از ۵ تا ۲۰درصد کل مبلغ قرارداد متغیر است. این پیش پرداخت قبل از ارسال کالا و یا انجام خدمات به فروشنده پرداخت و در مقابل آن ضمانت نامه بانکی از وی دریافت می گردد. پیش پرداخت ابزاری است تا فروشنده بتواند مواد اولیه برای تولید کالا تهیه کند. در حالی که در شیوه پرداخت قبلی کل مبلغ به فروشنده پرداخت می گردد آن هم بدون اخذ ضمانت نامه بانکی از وی.[۱۰]

۳٫روش وصولی(برات وصولی اسنادی)[۱۱]

در روش وصولی برخلاف دو روش پیشین که بانک ها صرفاًدریافت وجه را بر عهده دارند، بانک ها بیشتر نقش واسطه را بین خریدار و فروشنده ایفا می کنند تا خطرات عدم پرداخت و عدم ارسال کالا کاهش پیدا کند. در روش وصولی مدارک حمل به انضمام یک فقره برات به رؤیت یا مدت دار به وسیله بانک فروشنده به بانک خریدار ارسال می شود. اگر برات به رؤیت باشد زمانی اسناد حمل[۱۲] در اختیار خریدار قرار می گیرد که وی مبلغ برات را نقداً کارسازی نماید و کل مبلغ قرارداد را به یک ارز معتبر بین المللی به بانک پرداخت کند و اگر برات مدت دار باشد زمانی که خریدار برات را قبولی نویسی نمود،بانک اسناد حمل را در اختیار وی قرار می دهد و برات به عنوان سندی تحویل فروشنده می شود. هرچند در روش وصولی بانک ها نقش فعالی بین طرفین ایفا می کنند ولی هرگز پرداخت وجه راتضمین نمی نمایند. روش وصولی نیز بیشتر به نفع خریدار می باشد چرا که این خطر وجود دارد که خریدار به هر دلیلی از پرداخت طبق شرایط مقرر در دستور وصول امتناع کند. این روش بعضاً در مواردی استفاده می شود که فروشنده تمایل دارد یک تأمین مالی کوتاه مدت در اختیار خریدار قرار دهد تا خریدار به کالاو اسناد حمل دسترسی پیدا کند و آن را بفروشد و بعداً مبلغ برات را در سررسید پرداخت کند.

۴٫روش اعتبار اسنادی[۱۳]

در حال حاضر مهم ترین و رایج ترین روش پرداخت بین المللی اعتبار اسنادی یا همان ال سی است. در اعتبار اسنادی با وساطت بانک ها  منافع فروشنده و خریدار تا حداکثر میزان ممکن تضمین می شود. در این روش صادر کننده وجه کالا را تنها پس از ارائه اسناد حمل به بانکی در کشور خود،(مطابق با شرایطی که در اعتبار آمده است) دریافت خواهد نمودو بدین وسیله ریسک عدم پرداخت از طرف خریدار حذف می شود. در مقابل فروشنده نیز برای دریافت وجه کالایش باید حتماً شرایط مندرج در اعتبار اسنادی را رعایت نمایند و در صورتی که اسناد حمل مغایر با شرایط متن اعتبار باشد،وی نمی تواند وجه کالا را دریافت دارد. در مجموع سیستم پرداخت در اعتبار اسنادی به گونه ای است که تقریباً موازنه منافع طرفین را برقرار نموده و می تواند منافع هر دو طرف را حفظ کند. درمورد روش اعتبار اسنادی در بخش بعدی به تفصیل توضیح داده خواهد شد.

بخش سوم: تعریف و ماهیت اعتبار اسنادی

گفتار اول: تعریف

در ماده ۲ مقررات متحد الشکل اعتبارات اسنادی مندرج در نشریه شماره ۶۰۰ اتاق بازرگانی بین المللی تجدید نظر سال ۲۰۰۷ میلادی، اعتبارات اسنادی به این شکل تعریف شده است: « اعتبار یعنی هرگونه ترتیباتی به هر نام یا توصیفی که در برگیرنده ی تعهد قطعی و برگشت ناپذیر بانک گشاینده[۱۴] نسبت به پذیرش پرداخت اسناد ارائه شده طبق شرایط اعتبار است. پذیرش پرداخت یعنی:

الف) پرداخت به محض رؤیت اگر اعتبار در مقابل پرداخت قابل استفاده باشد.

ب) قبول تعهد پرداخت مدت دار و پرداخت آن در سررسید اگر اعتبار در مقابل پرداخت مدت دار قابل استفاده باشد.

ج) پذیره نویسی براتی که ذینفع صادر نموده و پرداخت وجه آن در سررسید اگر اعتبار در مقابل پذیره نویسی قابل استفاده است.

[۱]. لنگریچ،رینهارد،اعتبارات اسنادی در حقوق تجارت بین الملل،ترجمه سعید حسنی،نشر میزان،چاپ دوم،بهار۱۳۹۰،صفحه۳۷

کریمی،اسدا…،مروری بر اعتبارات اسنادی و آخرین مقررات متحدالشکل اعتبارات اسنادی،مجله حقوقی دفتر خدمات حقوقی بین المللی،ش ۹، پاییز و زمستان ۱۳۶۷، صص ۸۹-۱۲۴٫

.لنگریچ، پیشین، ص ۳۹ [۳]

.محبی،محسن،مقررات متحدالشکل اعتبارات اسنادی، مجله حقوقی دفتر خدمات حقوقی بین المللی،ش۹، پاییز وزمستان ۱۳۶۶،ص۹۴[۴]

[۵] .open account

.خرم، سیدعلیرضا، مدیریت خرید و سفارشات،انتشارات مؤسسه خدمات فرهنگی رسا، چاپ سوم،۱۳۹۲،ص۳۱[۶]

.مزینی،مسعود و مهاجری تهرانی،محمد حسن،بانکداری بین الملل ۲،انتشارات مؤسسه آموزش بانکداری ایران،چاپ دوازدهم،پاییز۱۳۹۲،ص۲۳[۷]

[۸].full advance payment

[۹]. Advanced payment

. شیروی،عبدالحسین،حقوق تجارت بین الملل،انتشارات سمت،چاپ۱۳۹۰، ص ۲۴۰[۱۰]

[۱۱] .documentary collection

اسناد حمل نشان دهنده مالکیت کالا بوده و از نظر فروشنده و خریدار دارای اهمیت خاصی است چرا که فروشنده تا اسناد مربوط را به بانک ارائه ننماید، امکان دریافت وجه برای او وجود ندارد و از سی دیگر اگر خریدار اسناد حمل را در اختیار نداشته باشد،امکان ترخیص کالا از گمرک برای وی وجود نخواهد داشت. اسناد حمل شامل سیاهه فروش،لیست بسته بندی،بارنامه یا راهنامه، گواهی مبدأ و گواهی بازرسی می باشد ولی بر حسب نوع کالا ممکن است مدارک دیگری از قبیل گواهی آنالیز برای محصولات شیمیایی و گواهی بهداشت برای محصولات بهداشتی نیز به آن اضافه شود.

[۱۳]. Letter of credit(LC)

[۱۴] .Issuing Bank

تمامی فایل های پیشینه تحقیق و پرسشنامه و مقالات مربوطه به صورت فایل دنلودی می باشند و شما به محض پرداخت آنلاین مبلغ همان لحظه قادر به دریافت فایل خواهید بود. این عملیات کاملاً خودکار بوده و توسط سیستم انجام می پذیرد. جهت پرداخت مبلغ شما به درگاه پرداخت یکی از بانک ها منتقل خواهید شد، برای پرداخت آنلاین از درگاه بانک این بانک ها، حتماً نیاز نیست که شما شماره کارت همان بانک را داشته باشید و بلکه شما میتوانید از طریق همه کارت های عضو شبکه بانکی، مبلغ  را پرداخت نمایید.