پیشینه تحقیق عملکرد مدیریتی و انواع ریسک و روش های سنجش ریسک و قیمت گذاری دارایی های مالی  و ورشکستگی و دلایل آن دارای ۸۱ صفحه می باشد فایل پیشینه تحقیق به صورت ورد  word و قابل ویرایش می باشد. بلافاصله بعد از پرداخت و خرید لینک دنلود فایل نمایش داده می شود و قادر خواهید بود  آن را دانلود و دریافت نمایید . ضمناً لینک دانلود فایل همان لحظه به آدرس ایمیل ثبت شده شما ارسال می گردد.

فهرست مطالب

۱-۲ مقدمه :    ۶
۲-۲ ارزیابی عملکرد:    ۷
۳-۲طبقه بندی معیارهای ارزیابی عملکرد:    ۸
۱-۳-۲معیارهای درونی ارزیابی عملکرد:    ۹
۲-۳-۲معیارهای خارجی ارزیابی عملکرد:    ۱۱
۴-۲ انواع ریسک:    ۱۳
۱-۴-۲ ریسک های مالی:    ۱۳
۱-۱-۴-۲ ریسک نرخ ازر:    ۱۴
۲-۱-۴-۲ جریان های بازرگانی:    ۱۴
۳-۱-۴-۲ نرخ تورم نسبی:    ۱۵
۴-۱-۴-۲ نرخ سود نسبی:    ۱۶
۵-۱-۴-۲ ریسک نرخ سود:    ۱۶
۶-۱-۴-۲ ریسک نکول:    ۱۷
۷-۱-۴-۲ ریسک نقدینگی:    ۱۷
۸-۱-۴-۲ تغییرات سطح عمومی قیمت ها:    ۱۸
۹-۱-۴-۲ ریسک بازار:    ۱۸
۱۰-۱-۴-۲ ریسک سرمایه گذاری مجدد:    ۱۹
۲-۴- ۲ ریسک غیر مالی:    ۱۹
۱-۲-۴-۲ ریسک مدیریت:    ۱۹
۲-۲-۴-۲ ریسک سیاسی:    ۲۰
۳-۲-۴-۲ ریسک صنعت:    ۲۰
۴-۲-۴-۲ ریسک عملیاتی:    ۲۱
۵-۲-۴-۳ ریسک قوانین و مقررات :    ۲۱
۶-۲-۴-۲ ریسک نیروی انسانی:    ۲۲
۵-۲ روش های سنجش ریسک:    ۲۲
۱-۵-۲معیار های عمومی و رایج اندازه گیری ریسک سرمایه گذاری:    ۲۳
۱-۱-۵-۲ دامنه تغییرات:    ۲۳
۲-۱-۵-۲ متوسط قدر مطلق انحرافات(متوسط انحراف خطی):    ۲۳
۳-۱-۵-۲ متوسط مجذور انحرافات(واریانس):    ۲۴
۴-۱-۵-۲ انحراف معیار:    ۲۴
۵-۱-۵-۲ ضریب تغییرات:    ۲۵
۶-۱-۵-۲ ضریب حساسیت(بتا)،ریسک نسبی:    ۲۵
۲-۵-۲ معیار های اندازه گیری ریسک نامطلوب( کاهشی) سرمایه گذاری:    ۳۲
۱-۲-۵-۲ نیم واریانس :    ۳۳
۲-۲-۵-۲ نیم انحراف معیار:    ۳۴
۳-۲-۵-۲ ارزش در معرض خطر (VAR) :    ۳۴
۶-۲ خط بازار اوراق بهادار ((SML :    ۳۵
۷-۲ خط بازار سرمایه (CML):    ۳۷
۸-۲ قیمت گذاری (ارزشیابی) دارایی های مالی:    ۳۹
۱-۸-۲ مفهوم ارزش:    ۴۰
۲-۸-۲  انواع ارزش:    ۴۱
۱-۲-۸-۲ ارزش اسمی:    ۴۱
۲-۲-۸-۲  ارزش دفتری:    ۴۱
۳-۲-۸-۲  ارزش بازار:    ۴۱
۴-۲-۸-۲  ارزش انحلال:    ۴۲
۵-۲-۸-۲  ارزش بافرض تداوم فعالیت شرکت:    ۴۲
۶-۲-۸-۲  ارزش ذاتی:    ۴۲
۷-۲-۸-۲  ارزش منصفانه:    ۴۳
۹-۲ ریسک:    ۴۳
۱-۹-۲ماهیت ریسک:    ۴۳
۲-۹-۲انواع ریسک:    ۴۳
۳-۹-۲- انواع ریسک : نگرش نظریه نوین پرتفوی(ریسک های سیستماتیک و غیر سیستماتیک )    ۴۸
۴-۹-۲نظریه سبد اوراق بهادار:    ۵۰
۱۰-۲ دلایل ورشکستگی:    ۵۲
۱-۱۰-۲ دلایل برون سازمانی:    ۵۳
۲-۱۰-۲ دلایل درون سازمانی:    ۵۴
۱۱-۲  ابزارهای شناسایی عوامل ورشکستگی:    ۵۷
۱-۱۱-۲  تحلیل روند:    ۵۷
۲-۱۱-۲  تحلیل عملیات حسابداری:    ۵۹
۳-۱۱-۲  تحلیل مدیریت:    ۶۱
۱۲-۲ انواع شکست :    ۶۱
۱۳-۲ بررسی قانون ورشکستگی در ایران:    ۶۲
۱۴-۲بررسی قانون ورشکستگی در برخی کشورها:    ۶۳
۱۵-۲ قوانین ورشکستگی و عجز از پرداخت دیون در دنیای امروز:    ۶۴
۱۶-۲ گزارشگری عمومی پیش بینی های مالی شرکت:    ۶۵
۱۷-۲ارزش شرکت:    ۶۶
۱۸-۲ مشکلاتی مالیاتی در دوره ی بحران مالی  :    ۷۰
۱۹-۲ تاریخچه مطالعاتی:    ۷۱
۱-۱۹-۲ تحقیقات داخلی:    ۷۱
۲-۱۹-۲ تحقیقات خارجی:    ۷۳
منابع و ماخذ    ۷۸
منابع فارسی:    ۷۸

منابع :

رهنمای رود پشتی، فریدون، علی خانی، راضیه، مران جوری، مهدی، بررسی کاربرد مدلهای پیش بینی ورشکستگی آلتمن و فالمر در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران، بررسی های حسابداری و حسابرسی ، بهار۸۸ ، دوره ۱۶ ، شماره ۵۵، صفحه ۱۹٫

راعی ، رضا، فلاح پور ، سعید، پیش بینی درماندگی مالی شرکت ها با استفاده از شبکه های عصبی مصنوعی، تحقیقات مالی، بهار و تابستان ۸۳، شماره۱۷٫

راعی ، رضا، فلاح پور ، سعید، کاربرد ماشین بردار پشتیبان در پیش بینی درماندگی مالی شرکت ها با استفاده از نسبت های مالی، بررسی های حسابداری و حسابرسی، پائیز ۸۷ ، دوره ۱۵، شماره ۵۳، صفحه ۱۷٫

امامی ، عباس ، پیاده سازی الگوی آلتمن در صنایع نساجی پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار ، پایان نامه کارشناسی ارشد، دانشگاه آزاد اسلامی واحد اراک، سال ۸۶٫

امینی، ع، ارزیابی ورشکستگی شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران با استفاده از مدل آلتمن ، پایان نامه کارشناسی ارشد، دانشگاه آزاد اسلامی، واحد تهران مرکزی ، ۱۳۸۴

جهانخانی، ع و علی پارسائیان، ۱۳۸۵، “مدیریت مالی”، جلد اول، انتشارات سمت.

رسول زاده، م، بررسی کاربرد مدل آلتمن برای پیش بینی ورشکستگی شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران، تدبیر،۱۳۸۰شماره۱۲۰٫

ساروئی، سمیه، بررسی کارایی مدل های اسپرینگیت، زیمسکی و اهلسون در امکان پیش بینی ورشکستگی شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران، پایان نامه کارشناسی ارشد، دانشگاه آزاد اسلامی ، وهحد اراک، تابستان ۱۳۸۹٫

سعیدی، علی ، آقایی ، آرزو، پیش بینی درماندگی مالی شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران با استفاده از شبکه های بیز، بررسی های حسابداری و حسابرسی، تابستان ۸۸، دوره ۱۶، شماره ۵۶، صفحه ۵۹٫

موسوی شیری، م، محمدرضا طبرستانی، ،پیش بینی درماندگی مالی شرکتها با استفاده از تحلیل پوششی داده ها، تحقیقات حسابداری، ۱۳۸۸،۱، ۲٫

نیکو مرام، ه. و همکاران،۱۳۸۱،”مبانی مدیریت مالی”، جلد اول، چاپ دوم، انتشارات ترمه.

وکیلی فرد، ح. و مسعود وکیلی فرد،۱۳۸۰،” مدیریت مالی”، جلد اول، انتشارات علمی فوج.

سلیمانی، غ ، نسبت های مالی و پیش بینی بحران مالی شرکت ها در بورس اوراق بهادار تهران، تحقیقات مالی، بهار و تابستان ۸۲، سال ۵، شماره۱۵ ، صص۱۲۱-۱۳۶٫

طالب نیا، ق ،و آزیتا جهانشاد، ، شاهی، پنجه، ارزیابی کارایی متغیرهای مالی و متغیرهای اقتصادی در پیش بینی بحران مالی شرکتها ( مطالعه شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران)، ۱۳۸۸، بررسی های حسابداری و حسابرسی، ۱۶، ۵۵، ۶۷-۸۴٫

کمیته تدوین استانداردهای حسابداری، ۱۳۸۶، «استانداردهای حسابداری»، تهران، سازمان حسابداری، چاپ ششم.

-۲ مقدمه :

تدوین کنندگان استانداردهای حسابداری، حسابداری را به عنوان زبانی تعریف کرده اند که مدیریت از آن برای ایجاد ارتباط با سهامداران و سایرین استفاده میکند. از طریق چارچوبی به نام حسابرسان مستقل و تدوین قوانین و مقررات اوراق بهادار، استانداردهای حسابداری می تواند یک ارتباط کم هزینه و معتبر برای گزارش اطلاعات برای مدیریت تأمین نماید. به طور ایده آل گزارشگری مالی می تواند برای سهامداران این فرصت را ایجاد نماید که شرکتهای با عملکرد قوی از ضعیف مجزا شده و از این طریق موجب تخصیص هرچه بهتر منابع و تصمیم گیری خردمندانه سهامداران شود.همچنین موجب شفافیت و جلب اعتماد سرمایه گذاران می شود. (هیلی و واهلن ^[۱] ،۲۰۰۹، ۳۶۵)

نقش اشاره شده در بالا برای گزارشگری مالی و تدوین استانداردها این مفهوم را می تواند داشته باشد که اگر این استانداردها موجب شوند صورت های مالی به طور مؤثر اختلاف وضعیت مالی و عملکرد شرکت ها را به موقع و به صورت صحیح و معتبر ترسیم نماید، تدوین استانداردها می تواند ارزش افزوده ایجاد نماید.(عبده تبریزی،۱۳۸۷، ۵)

از آنجا که سرمایه گذاران منطقی به دنبال حداکثر کردن بازده خود در سطح قابل قبولی از ریسک، هم چنین سرمایه گذاری در شرکت های با ارزش بالاتر می باشند، نیاز به معیارهایی دارند که بتوانند عملکرد سرمایه گذاری خود را پیش بینی کنند. روش های پیشرفته ای برای پیش بینی عملکرد سهام وجود دارد. روش های تحلیل و پیش بینی عملکرد شرکت ها در دو دسته تکنیکال وبنیادی قرار می گیرند. در تحلیل تکنیکال فقط از نمودار قیمت، حجم معاملات و مقادیر محاسبه شده از قیمت ها استفاده می شود در حالی که در تحلیل بنیادی از اطلاعاتی درون شرکت مانند (سود هر سهم، نسبت های مالی، طرح های توسعه و …) و اطلاعات برون شرکت (صادرات و واردات، تعرفه های گمرکی، نرخ تورم و …) استفاده می شود. روش های تکنیکال به دلیل محدودیت هایی مثل حجم پایین معاملات، محدودیت های حجم مبنا و … کارایی چندانی در بازار سرمایه ایران ندارد. می توان این گونه نتیجه گرفت که روش های بنیادی جهت تحلیل عملکرد شرکت ها خصوصاً در افق زمانی بلند مدت مناسب هستند. سود هر سهم و پیش بینی آن به عنوان یک تحلیل بنیادی از شرکت می تواند نقش بسزایی در دیدگاه سرمایه گذاران نسبت به کسب بازده مورد انتظار ایجاد نماید.

با توجه به توضیحات فوق ، این مقاله به بررسی مفاهیم عملکرد مدیریتی، تئوری های مرتبط با عملکرد پرداخته می شود. از اهمیت  ماهیت ریسک و تعاریف ریسک شرکت سخن به میان آمده است. بخش دوم پیشینه پژوهش است که تمرکز خود را بر پژوهش های صورت پذیرفته در زمینه کاراکترهای ریسک و عملکرد مدیریتی قرار داده است.

۲-۲ ارزیابی عملکرد:

از سالها قبل ارزیابی عملکرد شرکت بخش عمده ای از مباحث حسابداری، مدیریت و اقتصاد را تشکیل داده است اصولاً عملکرد با هدف رابط مستقیمی دارد ارزیابی عملکرد یعنی ارزیابی اینکه شرکت تا چه حدی به اهداف تعیین شده در برنامه های خود دست یافته است نتیجه حاصل شده از ارزیابی عملکرد خود هدف نیست بلکه هدفی برای پیش بینی برنامه های آتی و بهبود نقاط قوت و برطرف کردن نقاط ضعف می باشد. ارزیابی عملکرد شرکت بدون مدنظر قرار داردن ویژگی تجاری و شرایط حاکم بر بازار کالا و خدمات آن (سنجش و کنترل داده ها، ستاندها و فرآیند تولید) و صرف نظر از جایگاهی که شرکت مورد ارزیابی در مجموعه نظام و ساختار اقتصادی کشور از آن برخوردار است در خور توجه نخــواهد بود (قنبری، ۱۳۸۶،ص۴۲). اندازه گیری عملکرد مالی پایه و اساس بسیاری از تصمیمات از قبیل پاداش مدیران، قیمت سهام، ریسک سهام، تصمیم گیری مربوط به سرمایه گذاری و سایر موارد دیگر است. یکی از اصلی ترین و مهم ترین وظایف مدیران، تصمیم‌گیری است آنها بایدبرای  برنامه ریزی، سازماندهی و اجراء تصمیم‌گیری کنند. این تصمیم گیرها باید بر اساس نتایج ارزیابی انجام شده (با معیارهای شاخص عملکرد) متناسب با فرآیندهای کاری سازمان باشد ارزیابی مستمر عملکرد موجب پیدایش اطلاعات مستند بهنگام و با ارزش برای تصمیم گیری مدیران خواهد شد که با هدف ارتقاء سازمان و بهبود فعالیتهای کاری آن در زمینه های گوناگون اتخاذ می شوند (خالقی مقدم و برزیده،۱۳۸۲،ص۳۵).

در واقع ارزیابی عملکرد شرکت ها از مهمترین موضوعات مورد توجه سرمایه گذاران به منظور ارزیابی میزان موفقیت مدیریت در بکارگیری سرمایه آنها و تصمیم گیری در مورد حفظ افزایش یا فروش سرمایه گذاران مزبور، به ارزیابی عملکرد علاقمندند. اعتباردهندگان به منظور تصمیم گیری در مورد میزان و نرخ اعطای اعتبار، به ارزیابی عملکرد می پردازند.

در نظر گرفتن اهداف استراتژیک یک شرکت برای انتخاب مجموعه های از روشهای ارزیابی عملکرد مناسب، برای یک شرکت خاص ضرورت دارد مهمترین جنبه ای که توسط سرمایه گذاران مورد توجه قرار می گیرد این است که که آیا ارزش سرمایه گذاری آنها و نتیجه عملکرد و مدیریت افزایش پیدا کرده است؟ به بیان دیگر آیا برای آنان ارزش خلق شده است. برخی از بنگاههای اقتصادی در دهه های اخیر تکنیکهای متنوعی را بر اساس رویکردهای مختلف برای ارزیابی عملکرد بکار بسته اند امام تعداد محدود از آنها از اثر بخش فرآیندهای سازمان خود رضایت دارند  در عمل رویکردهای مختلفی برای ارزیابی عملکرد وجود دارد و در این معیارها، شاخص ها ونسبت های مختلف مورد استفاده قرار می گیرد که در محاسبه آنها از اطلاعات حسابداری و اقتصادی و ترکیبی از آنها استفاده می شود.

۳-۲طبقه بندی معیارهای ارزیابی عملکرد:

در برخی تحقیقات با توجه به نوع اطلاعات مورد استفاده برای محاسبه معیارهای ارزیابی عملکرد و نوع استفاده کنندگان، طبقه بندی گوناگونی برای معیارهای ارزیابی عملکرد تعریف شده است.

در این زمینه معیارهای ارزیابی عملکرد و مدیریت به چهار گروه معیارهای حسابداری، تلفیقی، مدیریت مالی و اقتصادی تقسیم شده است هان و برامر ،۱۹۹۷، با تاکید بر سطح ارزیابی عملکرد، تقسیم بندی دیگری از معیارهای ارزیابی عملکرد مدیریت انجام دادند که در آن معیارهای ارزیابی عملکرد مدیریت به دو گروه کلی معیارهای درونی و بیرونی تقسیم گردیده است.

۱-۳-۲معیارهای درونی ارزیابی عملکرد:

این معیارها عملکرد مدیریت را در سطح شرکت بررسی می کنند و متغیرهای مورد استفاده در این رویکرد درونی هستند. این معیارها شامل معیارهای سنتی ارزیابی عملکرد از جمله نرخ بازده دارایی، نرخ بازده حقوق صاحبان سهام و سود هر سهم و معیارهای مبتنی به ارزش افزوده شامل ارزش افزوده اقتصادی^[۲] و مشتقات آن از جمله ارزش افزوده اقتصادی پالایش شده^[۳] و ارزش افزوده نقدی^[۴] است .

که به توضیح برخی از معیارهای فوق بطور خلاصه می‌پردازیم:

نرخ بازده دارایی: طبق تحقیقات انجام شده در بورس تهران این معیار همبستگی بالایی با پاداش مدیران دارد این نرخ در نظامی به نام نظام دو بانت  ظهور کرد و به عنوان مبنای برای ارزیابی عملکرد مورد توجه قرار گرفت که نحوه محاسبه آن به شرح زیر می باشد:

کل دارائیها / سود خالص عملیاتی = ROA

سود خالص قبل از کسر مالیات و قبل از محاسبه اقلام غیرعادی و غیرمستمر است بعبارت دیگر این همان سودی است که ناشی از عملکرد مدیریت است یعنی بدون تعریف و دستکاری لذا عدم دخالت اقلام غیرعادی و غیرمستمر باعث معنادار شدن بحث ارزیابی عملکرد مدیران می شود.

ایرادات وارد به ROA: علاوه بر ایرادات که به اطلاعات حسابداری وارد هست ایرادات زیر نیز به ROA وارد است:

۱-محدود کردن دیدگاه آتی نگر و عدم بررسی عواقب و اثرات تصمیمات مدیریت

۲-عوامل خارجی غیرقابل کنترل مدیریت مانند شرایط اقتصادی و سیاسی و فرهنگی که به نرخ بازده دارائی اثر می گذارد.

۳-عدم لحاظ دیدگاه مخاطره ای مدیریت

۴-نرخ بازده دارایی بیشتر برای عملکرد کوتاه مدت مفیداست.

سود هر سهم^[۵]: از جمله شاخص های سنتی و متداول سنجش عملکرد است که برای ارزشیابی قیمت سهام نیز کاربرد دارد و بصورت زیر بیان می گردد.

نتیجه نسبت نشان می دهد که به ازای یک سهم، چه میزان عایدی به دست آمده است و هر چقدر نسبت بیشتر باشد گویای عملکرد مطلوب شرکت بوده است از این نسبت برای ارزشیابی سهام نیز استفاده  می شود.

اگر چه سود سهام هر سهم یک معیار عامه پسندتر برای اندازه گیری عملکرد شرکتهاست اما دارای همان ایرادات وارد سود کل می باشد. معیار EPS از آن جهت ممکن است گمراه کننده باشد که برخی از مدیران شرکتهایی که به EPS اهمیت می دهند موقعی به ادغام شرکتهای دیگر می‌پردازند که EPS آنها بالا می رود ولی باید توجه داشت که این معیار صحیح نیست چرا که به هنگام تصمیم به ادغام نباید نگران این باشیم که ممکن است EPS کاهش یابد بلکه باید بررسی کنیم که آیا این ادغام موجب یک ارزش افزوده اقتصادی می شود یا نه ( رودپشتی، رهنما و دیگران، ۱۳۸۵،ص ۳۷۲ -۳۶۶).

نرخ بازده حقوق صاحبان سهام: یکی دیگر از معیارهای ارزیابی عملکرد نرخ بازده صاحبان سهام می‌باشد که سودآوری را از دیدگاه سهامدار می سنجد با توجه به این مطلب که در محاسبه آن سود حسابداری استفاده می شود کیفیت سود را نشان نمی‌دهد و قابل دستکاری توسط مدیریت می باشد.

ارزش افزوده اقتصادی: ارزش افزوده اقتصادی عبارتست از برآورد سود حقیقی شرکت در یک سال که ممکن است با سود حسابداری تفاوت زیادی داشته باشد. ارزش افزوده اقتصادی نشان دهنده سودی است که بعد از کم کردن هزینه سرمایه بدست می‌آید. این معیار توسط استوارت ،۱۹۹۰، به عنوان ابزاری جهت اندازه گیری اثر بخشی عملیات مدیریت در ثروت آفرینی برای سهامداران طی یک سال مطرح شد. رابطه اصلی محاسبه ارزش افزوده اقتصادی به شرح زیر است:

(نرخ هزینه سرمایه * سرمایه عملیاتی) – ^۲ (۱- t) × سود قبل از بهره ومالیات =ارزش افزوده اقتصادی(۲-۲)

t نرخ مالیات بر درآمد است .

سرمایه عملیاتی × (نرخ هزینه سرمایه – نرخ بازده سرمایه) = ارزش افزوده اقتصادی(۳-۲)

سرمایه عملیاتی مبلغی است که به صورت اوراق قرضه با بهره، سهام ممتاز و سهام عادی مورد استفاده قرار می گیرد تا از طریق خالص دارایی عملیاتی شرکت یعنی خالص سرمایه در گردش به علاوه خالص دارایی های ثابت شرکت بدست می آید. این سرمایه بیان کننده ارزش دفتری اقتصادی شرکت می باشد و اساساً با ارزش دفتری حسابداری متفاوت است (انصاری و کریمی،۱۳۸۸، ص۱۱۵).

۲-۳-۲معیارهای خارجی ارزیابی عملکرد:

این معیارها عملکرد مدیریت را در سطح بازار مورد بررسی قرار می دهند براساس این معیارها عملکرد مدیریت در صورتی مطلوب که به افزایش در ارزش بازار سهام شرکت منجر شده باشد. مهم ترین معیارهای خارجی ارزیابی عملکرد، ارزش افزوده بازار، قیمت هر سهم و نسبت Q توبین است. که به شرح هر یک از معیارهای فوق می پردازیم:

ارزش افزوده بازار^[۶]: این معیار که در سال ۱۹۹۰ توسط استوارت^[۷] جهت ارزیابی ارزش آفرینی برای سهامداران معرفی شده حاصل تفاوت بین ارزش بازار یک شرکت با ارزش دفتری اقتصادی آن است و بیان کننده تفاوت پولی است که سهامداران از فروش سهام خود درمقایسه با مبلغی که سرمایه گذاری کرده اند به دست می آورند.   سرمایه عرضه شده  بوسیله سهام داران عادی – ارزش بازار حقوق صاحبان سهام عادی = ارزش افزوده بازار (۴-۲)

[۱]– Healy& Wahlen

۲ -Economic value added

۳ -Refined economic value added

۴ – Cash value added (CVA)

[۵]-EPS

[۶] – Market value added

[۷] – Stuart

تمامی فایل های پیشینه تحقیق و پرسشنامه و مقالات مربوطه به صورت فایل دنلودی می باشند و شما به محض پرداخت آنلاین مبلغ همان لحظه قادر به دریافت فایل خواهید بود. این عملیات کاملاً خودکار بوده و توسط سیستم انجام می پذیرد. جهت پرداخت مبلغ شما به درگاه پرداخت یکی از بانک ها منتقل خواهید شد، برای پرداخت آنلاین از درگاه بانک این بانک ها، حتماً نیاز نیست که شما شماره کارت همان بانک را داشته باشید و بلکه شما میتوانید از طریق همه کارت های عضو شبکه بانکی، مبلغ  را پرداخت نمایید.